Revise EPM:n
rullaava kassavirtaennuste kokoaa tulevat kassaanmaksut ja kassastamaksut
viikkotasolle ja näyttää, miten yrityksen kassavarat ja käytettävissä oleva
likviditeetti kehittyvät. Ennusteessa voidaan
huomioida myös käytettävissä oleva rahoitus sekä projektien maksuerien ja
ennakkomaksujen vaikutukset tulevaan kassavirtaan.
Kuukauden
kokonaiskassavirta voi näyttää hyvältä, vaikka yrityksen rahat eivät riittäisi
kaikkina kuukauden viikkoina.
Esimerkiksi suuri
asiakassuoritus voi tulla kuukauden viimeisellä viikolla, vaikka palkat, verot
ja toimittajat pitää maksaa aikaisemmin.
Viikkotason ennuste
tuo ajoituksen näkyviin.
Pankkitilin saldo ei kerro koko maksuvalmiutta
Kun innovaatio kohtaa suorituskyvyn
Katse pysyy jatkuvasti tulevissa viikoissa Kassavirtaennuste tehdään rullaavana.
Kun yksi viikko toteutuu, toteutuneet kassavirrat korvaavat ennusteen ja ennustejakson
loppuun lisätään uusi viikko.
Näin yrityksellä on jatkuvasti ajantasainen näkymä tulevaan maksuvalmiuteen.
Toteuma päivittää lähtötilanteen ja ennuste jatkuu aina eteenpäin.
Mistä tulevien viikkojen kassavirta muodostuu?
1
KASSAAN
✔ asiakassuoritukset
✔ projektien maksuerät
✔ ennakkomaksut
✔ muut tulot
✔ rahoitus
2
KASSASTA
✔ ostolaskut
✔ palkat
✔ verot
✔ lainat ja korot
✔ investoinnit
3
VIIKON NETTOKASSAVIRTA
4
LOPPUKASSA
✔ Käytettävissä oleva rahoitus
5
KÄYTETTÄVISSÄ OLEVA LIKVIDITEETTI
Ennakkomaksu auttaa projektin alussa – mutta raha tarvitaan myöhemmin
Asiakkaalta saatu
ennakkomaksu voi parantaa projektin alkuvaiheen kassatilannetta huomattavasti.
Samalla yritykselle
syntyy velvoite toteuttaa projekti, jonka materiaalit, työ, alihankinta ja muut
kustannukset maksetaan myöhemmin.
Jos ennakkomaksu
käytetään muuhun toimintaan eikä projektin jäljellä olevaa kassatarvetta
huomioida, hyvä kassatilanne voi muuttua projektin loppuvaiheessa nopeasti
rahoitustarpeeksi.
Maksuehdot ovat myös kassavirran johtamista
Projektin
kannattavuus voi olla sama kahdella erilaisella maksuaikataululla, mutta
projektin rahoitustarve voi olla täysin erilainen.
Hyvin suunnitellut
maksuerät voivat pienentää yrityksen tarvetta rahoittaa asiakkaan projektia
omasta kassastaan.
Näe kassavaje ennen kuin rahat loppuvat
Pelkkä tulevan
kassavajeen näyttäminen ei vielä riitä. Johdon pitää nähdä,
milloin oma kassapuskuri alkaa huveta, milloin luottolimiittiä joudutaan
käyttämään ja milloin myös kokonaislikviditeetti on vaarassa loppua.Tässä on
kassavirtaennusteen keskeinen johtamisen hyöty.
NORMAALI KASSAKÄYRÄ
Oma kassa riittää
HUOMIO
Kassapuskuri alittaa tavoitetason
VAROITUS
Luottolimiittiä tarvitaan
KRIITTINEN
Käytettävissä oleva kokonaislikviditeetti uhkaa loppua
TOIMENPITEITÄ TARVITAAN
Tase ja kassavirta näyttävät saman tulevaisuuden eri näkökulmista
Operatiivisesta tiedosta tulevaisuuden kassavirtaan
Tiedä ajoissa, riittävätkö rahat
Rullaava
kassavirtaennuste auttaa näkemään tulevien viikkojen kassaanmaksut,
kassastamaksut ja käytettävissä olevan likviditeetin. Kun muutokset
nähdään riittävän aikaisin, yrityksellä on enemmän aikaa vaikuttaa maksujen
ajoitukseen, käyttöpääomaan ja rahoitukseen.
