Siirry sisältöön

Tase-ennuste – näe yrityksen taloudellinen asema eteenpäin

Revise EPM:n tase-ennuste auttaa näkemään, miten oma pääoma, omavaraisuusaste, käyttöpääoma, maksuvalmius, rahoitustarve ja keskeiset taloudelliset tunnusluvut kehittyvät tulevaisuudessa – ja miten kehitys voi vaikuttaa yrityksen kykyyn ylläpitää normaalialiiketoimintaa.



Varaa Revise EPM-esittely

 

Johtamisen 5 kysymystä

1

VAKAVARAISUUS

Kestääkö yrityksen rahoitusrakenne tulevan kehityksen?

Oma pääoma, omavaraisuusaste ja velkaantuminen.

2

KÄYTTÖPÄÄOMA

Kuinka paljon liiketoiminta sitoo rahaa?

Myyntisaamiset, varasto ja ostovelat.

3

MAKSUVALMIUS

Riittävätkö rahat tuleviin velvoitteisiin?

Kassavarat, tulevat maksut ja käytettävissä oleva rahoitus.

4

RAHOITUS & KOVENANTIT

Riittävätkö rahat tuleviin velvoitteisiin?

Kassavarat, tulevat maksut ja käytettävissä oleva rahoitus.

5

TOIMITUSVARMUUS

Riittävätkö käyttöpääoma ja rahoitus liiketoiminnan ylläpitämiseen?

Ostot, varasto, toimittajat ja kyky täyttää asiakaslupaukset.




Käyttöpääoma vaikuttaa siihen, pystyykö yritys palvelemaan asiakkaitaan

Jos varastoon sitoutuu liikaa rahaa, maksuvalmius voi heikentyä. Jos varastoa puolestaan

pienennetään liikaa tai yrityksellä ei ole riittävästi rahoitusta hankintoihin, seurauksena voi olla toimituskyvyn heikkeneminen.

Yrityksen pitää siksi löytää tasapaino:

mahdollisimman vähän sitoutunutta pääomaa mutta samalla riittävä kyky vastata asiakkaiden kysyntään.

Taloudellinen ennuste auttaa turvaamaan myös toimituskyvyn

Yrityksen kyky toimittaa asiakkaalle ei riipu vain tuotannosta tai varastonhallinnasta.

Se riippuu myös siitä, pystyykö yritys:

Rahoittamaan tarvittavat ostot
Ylläpitämään riittävää varastoa
Maksamaan toimittajille ajallaan
Rahoittamaan tuotannon
Selviytymään kysynnän kasvusta
Varautumaan kysynnän ja toimitusaikojen muutoksiin.

Talous, käyttöpääoma ja operatiivinen toiminta liittyvät siksi suoraan toisiinsa.

Kovenanttiriski ei ole vain rahoitussopimuksen ongelma


Se voi vaikuttaa:

Rahoituksen saatavuuteen
↓
Maksuvalmiuteen
↓
Ostojen ja investointien rahoittamiseen
↓
Liiketoiminnan toimintakykyyn

Tämä tekee kovenanteistakin liiketoiminnan johtamisen asian eikä vain talousjohtajan

seurattavan tunnusluvun.

Tase-ennuste kertoo lopulta yrityksen kyvystä jatkaa suunniteltua toimintaa

Vakavaraisuus, maksuvalmius, käyttöpääoma ja rahoitus eivät ole toisistaan irrallisia tunnuslukuja. 

Ne määrittävät yhdessä, kuinka hyvin yritys pystyy: 

maksamaan velvoitteensa 
rahoittamaan kasvunsa
tekemään investointeja
hankkimaan tarvittavat tuotteet ja materiaalit
ylläpitämään toimituskykynsä
selviytymään odottamattomista muutoksista 

↓

 TALOUDELLINEN TOIMINTAKYKY


MYYNTIENNUSTE

Mitä tulemme myymään?
➔

Tulosennuste

Miten kannattavuus kehittyy?
➔

Tase-ennuste

Miten taloudellinen asema kehittyy?
➔

Kassavirtaennuste

Riittävätkö rahat?
➔

Liiketoiminnan
toimintakyky

Vakavaraisuus • Maksuvalmius • Rahoitus • Toimituskyky